ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ
НАЛОГОВЫЙ СОВЕТНИК

Программа Альянса Профессиональной Бизнес-Элиты
IAPBE
Многомодульная британская программа:
"Налоговый менеджмент и планирование"

Квалификация:
"Профессиональный налоговый советник"
380 аудиторных и внеаудиторных часов подготовки

Профессиональный налоговый советник IAPBE – это независимый дипломированный эксперт или сотрудник консалтинговой компании, который призван помочь формировать финансовую и налоговую культуру, компетентно управляя, как корпоративными, так и личными финансами.

Пройдя подготовку по программе «Профессиональный налоговый советник» IAPBE вы научитесь:
- разбираться в методиках процесса налогового консультирования
- определять и предупреждать налоговые риски
- управлять процессом налогового консультирования как юридических, так и физических лиц
- делать расчет налоговой нагрузки и определять модели налогового консультирования
- проводить налоговый аудит
- подбирать методы и инструменты налоговой оптимизации, а также анализировать их эффективность
- разрабатывать модель налогового планирования

Квалификационные требования для претендентов на подготовку по программе с целью дальнейшей сдачи экзамена
достаточно соответствовать одному из пунктов
Высшее юридическое либо экономическое образование + стаж работы в юриспруденции либо экономической сфере не менее 3-х лет;
Наличие международного сертификата в финансово-экономической или юридической сфере и стаж работы в этих же сферах не менее 5-ти лет;
Непрофильное высшее образование и стаж работы не менее 5-ти лет в финансово-экономической сфере или юриспруденции.
Программа
МОДУЛЬ: МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО)
Основные положения
  • Международные законодательные органы
Понятие МСФО, применение и их роль. Совет по международным стандартам финансовой отчетности
  • Концептуальные основы финансовой отчетности
Цели финансовой отчетности. Основополагающие принципы финансовой отчетности. Качественные характеристики финансовой отчетности. Элементы финансовой отчетности.
  • IAS 1 «Представление финансовой отчетности»
Порядок представления и состав форм отчетности. Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупном доходе. Отчет об изменениях в капитале. Примечания к финансовой отчетности.
  • IAS 7 Отчет о движении денежных средств
Основные положения стандарта. Операционный денежный поток. Инвестиционный денежный поток. Финансовый денежный поток. Прямой метод составления ОДДС. Косвенный метод составления ОДДС.
  • IAS 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки»
Выбор и применение учетной политики. Изменения в учетной политике. Изменения в учетных оценках. Исправление ошибок прошлых периодов.
Элементы финансовой отчетности – Учет активов
  • IAS 2 «Запасы»:
Себестоимость запасов, затраты на приобретение, затраты на переработку. Влияние методов оценки запасов на показатели финансовой отчетности. Чистая цена продажи.
  • IAS 16 «Основные средства»:
Определение первоначальной стоимости, оценка при признании. Амортизация. последующие затраты. Последующая оценка, модели учета основных средств. Прекращение признания.
  • IAS 23 «Затраты по займам»:
Затраты по займам, разрешенные для капитализации. Начало капитализации, приостановление и прекращение капитализации
  • IAS 40 «Инвестиционная недвижимость»:
Признание и оценка инвестиционной недвижимости. Требования к раскрытию информации.
  • IAS 36 «Обесценение активов»:
Признаки обесценения активов. Оценка возмещаемой стоимости. Признание убытка от обесценения. Возврат убытка от обесценения. Единица, генерирующая денежный поток.
  • IAS 38 «Нематериальные активы»:
Признание и оценка. Внутренне созданные нематериальные активы. Затраты на разработку и исследования. Оценка после признания. Прекращение признания нематериальных активов
  • IFRS 16 «Аренда»:
Классификация аренды. Учет аренды у арендатора. Учет финансовой и операционной аренды у арендодателя.
  • IFRS 5 «Необоротные активы, предназначенные для продажи и прекращенная деятельность»
Классификация и оценка необоротных активов как предназначенных для продажи. Представление прекращенной деятельности.
Элементы финансовой отчетности – Учет обязательств
  • IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»
Резервы и другие обязательства. Связь между резервами и условными обязательствами. Условные активы. Обременительные договоры. Реструктуризация.
  • IAS 12 «Налоги на прибыль»
Постоянные и временные разницы. Понятие отложенного налога. Отложенное налоговое обязательство. Отложенный налоговый актив.
Элементы финансовой отчетности - Признание доходов и расходов
  • IFRS 15 «Выручка по договорам с покупателями»
Идентификация договора с покупателем. Идентификация обязанностей к исполнению. Оценка степени выполнения обязанности. Определение цены операции. Переменное возмещение. Значительный компонент финансирования. Определение выручки.
  • IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов»
Основные определения. Первоначальное и последующее признание курсовых разниц. Пересчет данных в валюту представления.
Финансовая математика
Стоимость денег во времени. Дисконтирование единовременной суммы. Начисление процентов и эффективная ставка. Аннуитеты.
Финансовые инструменты
  • IAS 32 «Финансовые инструменты: представление информации»
Классификация финансовых инструментов. Первоначальное признание финансовых инструментов. Последующая оценка финансовых инструментов.
  • IFRS 9 «Финансовые инструменты»
Правила определения амортизируемой стоимости. Правила определения справедливой стоимости. Обесценение. Прекращение признания.
Финансовая отчетность группы компаний
  • IAS 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»
Определение значительного влияния. Метод долевого участия.
  • IFRS 11 «Совместная деятельность»
  • IFRS 3 «Объединения компаний»
Сделки по объединению бизнеса. Определение полномочий и признаки наличия контроля.
  • IFRS 10 «Консолидированная финансовая отчетность»
Требования к составлению консолидированной финансовой отчетности. Базовая техника консолидации. Деловая репутация (гудвилл). Доля неконтролирующих акционеров. Консолидация на дату приобретения. Консолидация после даты приобретения. Исключение операций внутри группы.
Раскрытие информации
  • IAS 10 «События после окончания отчетного периода»
Основные определения. Признание и оценка. Требования к раскрытию информации.
  • IAS 33 «Прибыль на акцию»
Сфера применения. Базовая прибыль на акцию. Разводненная прибыль на акцию. Конвертируемые инструменты. Раскрытие информации.
Анализ финансовой отчетности
Сравнительный анализ. Анализ финансовых коэффициентов
МОДУЛЬ: ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ И АНАЛИЗ
Ознакомительное занятие
Занятие №1
Что такое управление финансами в малом и среднем бизнесе
Задачи управления финансами: кому и для чего это нужно. Кейс №1
Кто это делает: принципиальная разница между главным бухгалтером и финансовым директором, когда возможно совмещать, а когда категорически нет. Кейс № 2
Что нужно знать, чтобы управлять финансами, а не просто вести учёт. Кейс № 3
Домашнее задание
Проанализировать задачи финансово-бухгалтерской службы, выделить приоритетные для управления финансами
Проанализировать ситуацию и сделать заключение на предмет возможности (невозможности) совместить функционал финансового директора и главного бухгалтера
Входящее тестирование для определения текущего уровня базовых профессиональных знаний + индивидуальные рекомендации лектора по итогам оценки результатов
Блок №1
Учёт и финансовый менеджмент: практические особенности и важные нюансы для финансового менеджера
Занятие №2
Управленческий и бухгалтерский учёт: что общего и принципиальные отличия. Типовая управленческая отчётность. Часть №1 Баланс
Бухгалтерский учёт: задачи, цели и рамки применения
Управленческий учёт: задачи, цели и рамки применения
Принципиальные отличия двух видов учёта и как с ними справляться на практике Кейс № 2
Какие действия не имеют отношения ни к одному из видов учёта. Кейс № 3
Типовая управленческая отчётность. Баланс.
Три основных отчёта (баланс, отчёт о фин. результатах, отчёт о движении денег): смысловая нагрузка каждого отчёта, базовые требования к отчётности. Кейс № 1
Баланс: прототипы баланса, базовая и производная информация, основные требования к содержанию. Кейс № 2
Что значит читать баланс и какие выводы можно сделать из баланса. Кейс № 3сколько балансов и прокомментировать результаты
Домашнее задание
На примере типовых ситуаций определить какие базовые правила учёта нарушены и к чему это приведёт в будущем
На примере условной компании (из действующего бизнеса) определить задачи управленческого учёта
Прочитать несколько балансов и прокомментировать результаты
Занятие №3
Типовая управленческая отчётность. Часть №2. Отчёт о фин. результатах. Отчёт о движении денег.
Отчёт о финансовых результатах: прототипы разных структур отчёта, базовая и производная информация, основные требования к содержанию. Кейс № 1
Что значит читать отчёт о финансовых результатах и какие выводы можно сделать из отчёта. Кейс № 2
Отчёт о движении денежных средств: прототипы разных структуры отчёта, базовая и производная информация, основные требования к содержанию. Кейс № 3
Строим отчётность вместе: на примере операций из реального бизнеса фиксируем данные в учете и разбираем как эти операции влияют на финансовое состояние бизнеса
Домашнее задание
Прочитать несколько вариантов отчётов и прокомментировать результаты
По заданным условиям построить простую отчётность
Промежуточное тестирование по блоку Учёт
Блок №2
Анализ финансовой отчётности: основные и производные показатели. Результаты анализа отчётности и управленческие решения. Памятка начинающему финансовому менеджеру
Занятие №4
Основные группы показателей финансовой отчетности и их практическое значение в принятии решений
Что такое оценка финансового состояния: как она проводится, какие показатели принимаются во внимание Кейс №1
Финансовый результат и эффективность
Ликвидность и платежеспособность
Финансовая устойчивость и независимость
Показатели состояния оборотных активов
Показатели состояния основного капитала
Показатели оборачиваемости
Практическое руководство к анализу
Домашнее задание
Проанализировать финансовую отчётность с помощью основных показателей и сформулировать выводы
Занятие №5
Практические инструменты анализа: многофакторная модель Дюпона, ABC и XYZ анализ
Факторный анализ с помощью модели Дюпона: простой и доступный в использовании инструмент. Вместе рассмотрим каждый показатель, связи между показателями, а также наиболее удобный формат представления результатов анализа.
Сфера применения ABC XYZ анализа Кейс №1
Пошаговая инструкция на примере предприятия розничной торговли + интерпретация результатов
Домашнее задание
Сделать факторный анализ и проанализировать результаты
Используя ABC и XYZ анализ предложить решение по оптимизации товарных остатков торговой компании.
Занятие №6
Итоговое занятие по блокам Учёт и Анализ
Подводим итоги, формируем чек-лист обязательной информации
Промежуточное тестирование по блоку Анализ
Блок №3
Основы планирования и бюджетирования
Занятие №7
Планирование в малом и среднем бизнесе
Основные задачи и особенности планирования в МСБ
Практические цели планирования. Кейс №1
Финансовая и бюджетная модель: что общего и в чем принципиальные отличия. Кейс №2
Домашнее задание
Ответить на вопросы тестирования
Занятие №8
Кассовое планирование как самый простой пример плановой экономики бизнеса
Что такое кассовый план и для чего он нужен
Варианты внешнего вида кассового плана
Какая нужна информация и где её взять. Кейс №1
Ошибки кассового планирования. Кейс № 2
Домашнее задание
Составить кассовый план по заданным условиям. Прокомментировать результаты
Занятие № 9
Бюджетирование
Виды бюджетов, их практическое значение и практика применения.
Бюджетные правила и бюджетные регламенты. Кейс №1
Как выглядит бюджетная модель и как её наполнить. Кейс № 2
Типичные ошибки в бюджетирования. Работа над ошибками. Кейс № 3
Домашнее задание
Проанализировать бизнес-кейс на предмет ошибок в бюджетирования. Предложить свои варианты решения.
Занятие № 10
Элементы инвестиционного анализа
Что нужно знать начинающему финансовому менеджеру о инвестиционном анализе
Основные показатели и практика их применения
Домашнее задание
Ответить на вопросы тестирования
Промежуточное тестирование по блоку Планирование
Блок № 4
Управленческие решения и задачи финансового менеджера
Занятие № 11
Управление оборотным капиталом. Что нужно знать финансовому менеджеру?
Практические примеры решений и их влияние на состояние оборотного капитала
Чек-лист важных вопросов для правильного анализа оборотного капитала
Домашнее задание
Проанализировать управленческие решения по управлению оборотным капиталом, обосновать свою точку зрения
Занятие №12
Ценообразование и ценовая политика. Базовая информация для финансового менеджера
Основные виды цен и базовые правила ценообразования. Ценовая политика.
Ценовой калькулятор + практические примеры из 3-х разных бизнесов
Домашнее задание
Составить 3 ценовых калькулятора по заданным условиям.
Занятие №13
Автоматизация финансовой функции
Что на практике означает автоматизация?
Оценка эффективности автоматизации: что нужно знать и как принять решение. Кейс № 1
Стандартные программные возможности и необходимость доработки. Кейс № 2
Временные решения. Кейс № 3
Занятие №14
Элементы антикризисного управления
Что такое антикризисное управление и когда к нему прибегают
Действия финансово-бухгалтерской службы в условиях антикризисного управления. Кейс № 1
Информационное обеспечение для принятия решений. Кейс № 2
Домашнее задание
Проанализировать приведенную ситуацию и принять решение о введении/отказе антикризисного режима, аргументировать решение
Промежуточное тестирование по блоку Управленческие решения и задачи финансового менеджера
Занятие №15
Итоговое занятие по блокам Основы планирования и Управленческие решения
Составляем чек-лист важной информации по итогам обучения
Готовимся к итоговому тестированию
Готовимся к экзамену
Промежуточное тестирование по блокам Планирование и управленческие решения
Итоговое тестирование по всему курсу + задача для пробного экзамена
МОДУЛЬ: МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
  1. Выбор юрисдикции, анализ налогового законодательства, применение конвенций об избежании двойного налогообложения, организация экономического присутствия компании, местный директор, номинальный сервис. Общие понятия постоянного представительства, бенефициарного собственника,налоговое резиденство компании. Директивы ЕС ATAD 1 и ATAD 2, DAC 6 и MLI. Судебная практика ЕС по холдинговым структурам.
  2. Открытие банковского счета для иностранной компании в сегодняшних реалиях. Международный банкинг для клиентов: где открывать счета и как работать с банками? Сложности открытия и ведения счетов в иностранных банках.
  3. Основные правила международного налогового планирования для использования в бизнес-моделях иностранных компаний. Современные тенденции и риски, которые нужно учитывать в планировании при работе через зарубежные компании.
  4. Бизнес-модели использования иностранных компаний для торговли и в сфере услуг, IP box, IT, для целей защиты активов, при получении пассивных доходов в форме процентов по займам или роялти, холдинговые (спящие).
  5. Сделки M&A с использованием иностранных компаний: структурирование, налоговая обвязка, Due Diligence контрагента, источник дохода средств.
  6. НДС в ЕС вводный курс: что нужно знать при работе с компаниями из ЕС.
  7. Трансфертное ценообразование.
  8. КИК: основные понятия на примерах нескольких стран.
  9. Фонды и трасты для личного планирования, инвестиционные фонды и финансовые компании. Зачем они Вам.
  10. Личное иммиграционно-налоговое планирование частной жизни с активами и бизнесом в разных странах, налоговое резиденство. Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS). Наиболее эффективные страны для налоговой миграции и смены резидентского статуса.
МОДУЛЬ: НАЛОГОВАЯ ПРАКТИКА УКРАИНЫ
  1. Система национального налогообложения и основы права (Украина)
  2. Основные принципы налогового законодательства Украины
    • Виды налогов и сборов
    • Налогоплательщики, их права и обязанности
    • Функции контролирующих органов, их права и обязанности
    • Объект и база налогообложения, ставка налога
    • Порядок уплаты налогов и сборов
    • Трансфертное ценообразование
  3. Администрирование налогов и сборов
    • Налоговые консультации
    • Налоговый контроль
    • Учет налогоплательщиков
    • Определение суммы налоговых обязательств, порядок их уплаты и обжалования
    • Проверки
    • Ответственность за нарушение законов по вопросам налогообложения и другого законодательства
  4. Налог на прибыль предприятий
    • Плательщики налога, объект и база налогообложения
    • Порядок исчисления налога
    • Особенности налогообложения отдельных видов деятельности и операций
    • Освобождение от налогообложения
  5. Налог на доходы физических лиц
    • Плательщики налога, объект и база налогообложения
    • Налоговая скидка
    • Особенности начисления и налогообложения отдельных видов доходов
    • Налогообложение операций по продаже движимого и недвижимого имущества
    • Налогообложение наследства и дохода, полученного в качестве дара
    • Налогообложение доходов, полученных физическим лицом-предпринимателем
    • Обеспечение исполнения налоговых обязательств
  6. Налог на добавленную стоимость
    • Плательщики налога, порядок регистрации и аннулирование регистрации
    • Объект и база налогообложения
    • Место поставки товаров и услуг
    • Операции, подлежащие налогообложению
    • Операции, не являющиеся объектом налогообложения
    • Операции, освобожденные от налогообложения
    • Налоговый кредит
    • Электронное администрирование НДС
    • Отчетные (налоговые) периоды
  7. Акцизный налог
    • Плательщики налога, объект и база налогообложения
    • Дата возникновения налоговых обязательств
    • Налог с товаров, произведенных на территории Украины
    • Налог с товаров, ввозимых на территорию Украины
    • Акцизные склады и электронное администрирование
    • Контроль за уплатой налога
  8. Экологический налог
    • Плательщики налога
    • Объект и база налогообложения
    • Порядок исчисления налога, представления налоговой отчетности и уплаты налога
  9. Рентная плата
    • Состав рентной платы
    • Представление декларации и сроки уплаты
    • Ответственность плательщиков рентной платы и контроль за ее взиманием
  10. Налог на имущество
    • Состав налога на имущество
    • Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка
    • Земельный налог
    • Арендная плата
    • Транспортный налог
  11. Упрощенная система налогообложения
    • Плательщики налога, порядок регистрации и аннулирование регистрации
    • Порядок определения доходов и их состав для плательщиков единого налога
    • Особенности начисления, уплаты и представления отчетности плательщиками единого налога
    • Ответственность плательщиков единого налога
12.Единый взнос на обязательное государственное социальное страхование
  • Плательщики единого взноса, их права и обязанности
  • Порядок начисления и уплаты единого взноса
  • Добровольная уплата единого взноса
  • Полномочия контролирующих органов за взиманием и учетом единого взноса
13.Основные положения хозяйственной деятельности
  • Понятие обязательства
  • Понятия и условия договора, договорные обязательства
  • Ответственность участников хозяйственных договоров
  • Правовые основы трудовых отношений
  • Защита в суде прав и законных интересов субъектов хозяйствования
МОДУЛЬ: ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ В УКРАИНЕ
Понятие хозяйственного права, общая характеристика законодательства, структура нормативно – правовых актов, субъекты и объекты предпринимательских правоотношений.
Хозяйственные общества: порядок создания, деятельности, реорганизации, ликвидации.
-правовой режим имущества хозяйственных обществ:
- понятие права собственности;
- право хозяйственного ведения;
- право оперативного управления;
- понятие и правовой режим основных средств, нематериальных активов;
- правовая природа уставного капитала, понятие и порядок формирования;
- порядок формирования резервного и других фондов;
Осуществление хозяйственной деятельности.
- понятие договора;
- заключение, изменение, расторжение договоров;
- исполнение договора, обеспечение исполнения договора;
- ответственность за нарушение исполнения договора;
- договора купли – продажи, поставки, аренды, подряда: основные правила при заключении.
- судебная практика на самых актуальных примерах 2020-2021.
Антимонопольное законодательство. Антимонопольный контроль за нарушение принципов конкуренции. Ответственность за нарушение антимонопольного законодательства.
Правовое регулирование качества продукции, работ и услуг.
- понятие и виды стандартов;
- понятие технического регламента;
- декларирования соответствия;
- государственный контроль за соблюдением технических регламентов;
- защита прав потребителей, при осуществлении хозяйственной деятельности.
Правовое регулирование трудовых правоотношений: понятие, содержание, юридические факты возникновения.
- кадровые документы: договора, контракты, приказы, протоколы.
- судебная практика на самых актуальных примерах 2020-2021.
Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности предприятия.
Правовое регулирование бухгалтерского учета, статистической отчетности и аудиторской деятельности.
- понятие и правовое значение бухгалтерского учета. Основные правила ведения бухгалтерского учета. Учетная политика предприятия.
- понятие и правовое регулирование аудиторской деятельности. Виды аудиторских проверок. Правовое значение аудиторских заключений.
Правовое регулирование рассмотрение хозяйственных споров в суде.
- структура судов Украины.
- подсудность и подведомственность хозяйственных споров;
- порядок и сроки подачи искового заявления. Срок исковой давности.
- порядок рассмотрения дела и исполнения решения.
Налоговые споры.
- порядок, виды и сроки проведения налоговых проверок;
- порядок и сроки административного обжалования;
- порядок и сроки судебного обжалования;
- судебная практика на самых актуальных примерах 2020-2021
МОДУЛЬ: ОРГАНИЗАЦИОННАЯ МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ, НАЛОГОВЫЙ АУДИТ И НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ.
Развитие консультирования как нового вида бизнеса
  • Сущность налогового консультирования и статус налогового консультанта
  • Роль органов государственноц власти и общественных объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования
Зарубежный опыт организации налогового консультирования
  • Организационно-правовое регулирование налогового консультирования
Основы налогового консультирования
  • Направления и виды налогового консультирования
  • Оптимизация налоговых платежей как основной вид консалтинговых услуг
  • Организационно-экономический инструменты налогового консультирования
  • Методика процесса налогового консультирования
Перспективы развития налогового консультирования
  • Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования
  • Организационно-экономические аспекты развитиярынка услуг налогового консультирования
  • Институционально- правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта
  • Психологические аспекты повышения эффективности налогового консультирования
  • Влияние налоговой политики на развитие рынка услуг налогового консультирования
Цели, задачи и нормативное регулирование налогового аудита
Аудит расчетов с бюджетом по видам налогов
Аудит расчетов с бюджетом при работе со специальными налоговыми режимами
Квалификационный экзамен
специализированный онлайн-экзамен, состоящий из 6-ти блоков практических и теоретических вопросов по 25 штук в каждом блоке, что в сумме составляет 150 вопросов
Длительность

6 часов
(1 блок = 1 час)
Результаты

Проходной балл - 55
Максимальный балл - 100
Стоимость с регистрацией
160£
30£ (при отдельно за 1 блок)
Образец международного документа по британской программе
«Сертифицированный финансовый директор» IAPBE
Линейка программ IAPBE:
Как стать участником
Заполните форму и с Вами свяжется специалист для уточнения всех деталей.
О НАС
Международный центр методологии и повышения квалификации "Аль-Терра" специализируется на подготовке по международным программам, проведении онлайн-экзаменов, выдаче британских сертификатов и разработке авторских проектов для развития специалистов в сфере бухгалтерии, финансов, аудита и управления.
- 9 лет на рынке профессионального онлайн-обучения
- 18 000 студентов
- 6 000 экзаменов
- 112 лекторов международного уровня из стран Европы и Азии
НАШИ КОНТАКТЫ
Наш сайт: https://alterrafin.com/
E-mail: sales@alterrafin.com

Телефоны:
Украина: 380673002766
Россия: 74993467188
Казахстан: 77473270019 (WhatsApp)
Узбекистан: @OnlinekursUz (Telegram)
Киргизия: 996779504065

Made on
Tilda