9 сентября 2021

Самостоятельная налоговая проверка

260 часов профессионального интенсива в формате онлайн под руководством эксперта
В рамках курса разберем:
Критерии отбора компании в выездную налоговую проверку
Какие своевременные шаги помогут компании избежать внимания проверяющих.
Налоговый аудит имущества
Основные средства
  • Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизационная премия, амортизация, модернизация и реконструкция основных средств, реализация основных средств, НДС.
  • Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, модернизация и реконструкция основных средств, реализация основных средств, НДС.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета основных средств, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.
Нематериальные активы
  • Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, реализация НМА, НДС.
  • Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, реализация НМА, НДС.
  • Налоговый аудит: анализ оборотностей-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета НМА, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.
Капитальные вложения
  • Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизационная премия, амортизация, капитальные вложения в арендованные объекты ОС, НДС.
  • Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, капитальные вложения в арендованные объекты ОС, НДС.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета капитальных вложений, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.
Налоговый аудит сделок
Лизинг

  • Налоговый учет: учет у лизнгополучателя и лизингодателя в зависимости от того где учтено имущество - на балансе лизингополучателя или лизингодателя, лизинговые платежи, амортизация предмета лизинга, приобретение предмета лизинга, выкуп предмета лизинга, расходы на содержание предмета лизинга НДС.
  • Бухгалтерский учет: учет у лизнгополучателя и лизингодателя в зависимости от того где учтено имущество - на балансе лизингополучателя или лизингодателя, лизинговые платежи, амортизация предмета лизинга, приобретение предмета лизинга, выкуп предмета лизинга, НДС.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам лизинга, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации договора лизинга, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Займы
  • Налоговый учет: учет привлеченных и выданных займов, учет процентов методом начисления согласно ст.269 НК РФ, учет процентов по контролируемым сделкам, учет процентов по контролируемой задолженности, материальная выгода по займам, беспроцентные займы, внутригрупповой финансирование.
  • Бухгалтерский учет: учет привлеченных и выданных займов, учет процентов.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам займов, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации договора займа, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Уступка права требования долга (УПТД)
  • Налоговый учет: учет дохода и убытка по операциям уступки права требования долга, порядок признания убытка в зависимости от момента совершения сделки УПТД, начисление НДС при уступке и переуступке ПТД.
  • Бухгалтерский учет: учет дохода и убытка по операциям уступки права требования долга.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам уступки, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Приобретение товаров (сырья, материалов)
  • Налоговый учет: учет расходов, НДС, НДС по импортным сделкам, оформление документов.
  • Бухгалтерский учет: учет приобретения товаров (сырья, материалов).
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам приобретения товаров (сырья, материалов), чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Реализация товаров (работ, услуг)
  • Налоговый учет: учет доходов, НДС по экспортным сделкам, Определение места реализации для целей НДС, оформление документов.
  • Бухгалтерский учет: учет реализации товаров (работ, услуг).
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам реализации товаров (работ, услуг), чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Приобретение услуг (работ)
  • Налоговый учет: учет расходов, НДС, оформление дополнительных документов к договору.
  • Бухгалтерский учет: учет приобретения услуг (работ).
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам приобретения товаров (сырья, материалов), чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Сделки через агента (комиссионера, поверенного)
  • Налоговый учет у принципала: учет доходов по налогу на прибыль, учет расходов на комиссию агента, учет НДС, особенности оформления счетов-фактур.
  • Налоговый учет у агента: учет доходов по налогу на прибыль, учет расходов на комиссию агента, учет НДС, особенности оформления счетов-фактур.
  • Бухгалтерский учет: учет у принципала и агента.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам сделок через агента, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации агентского договора, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Давальческая переработка сырья
  • Налоговый учет у заказчика: учет расходов по налогу на прибыль, учет НДС, особенности оформления документов.
  • Налоговый учет у исполнителя: учет доходов по налогу на прибыль, учет НДС, особенности оформления документов.
  • Бухгалтерский учет: учет у заказчика и исполнителя.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам сделок через агента, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявления рисков переквалификации договора, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Налоговый аудит доходов и расходов
Прямые расходы в производстве (работах)
  • Налоговый учет: определение прямых расходов в учетной политике для целей налогообложения, расчет расходов для налога на прибыль.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам прямых расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.
Прямые расходы в торговле
  • Налоговый учет: определение прямых расходов в учетной политике для целей налогообложения, расчет расходов для налога на прибыль.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам прямых расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.
Расходы на рекламу
  • Налоговый учет: квалификация расхода в качестве рекламного, квалификация расхода как нормируемая или ненормируемая реклама, разбор судебной практики и разъяснений Минфина, порядок расчета норматива и нюансы налогового учета, учет расходов нарастающим итогом, формирование рыночной цены, НДС.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам расходов на рекламу на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, анализ рыночной цены, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Представительские расходы
  • Налоговый учет: квалификация расхода в качестве представительского, разбор судебной практики и разъяснений Минфина, порядок расчета норматива и нюансы налогового учета, формирование рыночной цены, учет расходов нарастающим итогом, НДС.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам представительских расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, анализ рыночной цены, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Командировочные расходы
  • Налоговый учет: квалификация расхода в качестве командировочного, нюансы учета для налога на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, авансовые отчеты, НДС.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам командировочных расходов, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Аренда и субаренда
  • Налоговый учет: учет расходов на аренду, учет коммунальных платежей.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов на аренду, учет коммунальных платежей.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора аренды, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам аренды и субаренды, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Обучение персонала
  • Налоговый учет: учет расходов на обучение, документальное подтверждение расходов.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов на обучение.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора на обучение, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Офисные расходы: питание, такси, техника и др.
  • Налоговый учет: учет офисных расходов расходов, документальное подтверждение расходов.
  • Бухгалтерский учет: учет офисных расходов.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Ремонт
  • Налоговый учет: учет расходов на ремонт, документальное подтверждение расходов.
  • Бухгалтерский учет: учет офисных расходов.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора на ремонт, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, оценка налоговых рисков переквалификации расходов на ремонт, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Налоговый аудит расчетов с персоналом, исполнителями и учредителями
Расчеты с персоналом
  • Налоговый учет: учет заработной платы, премий, материальной помощи, подарков, компенсаций по ипотечным займам, других расходов по ст.255 НК РФ, расчет и начисление НДФЛ, налоговые вычеты, страховые взносы.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов на персонал.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды.
Расчеты с исполнителями по договору ГПХ с физическим лицом и самозанятым, авторскому договору с физическим лицом, договору с ИП.
  • Налоговый учет: учет расчетов с исполнителями, налоговые вычеты, страховые взносы, расчет НДФЛ и страховых взносов.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов за услуги (работы) исполнителей.
  • Налоговый аудит: налоговый анализ договора ГПХ с физическим лицом, налоговый анализ договора ГПХ с самозанятым, налоговый анализ договора с ИП, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, оценка налоговых рисков переквалификации договора ГПХ, проверка первичных документов.
Выплата дивидендов.
  • Налоговый учет: расчет дивидендов при выплате учредителям - физическим лицам и компаниям, расчет налога, документальное подтверждение выплат.
  • Бухгалтерский учет: учет расходов за услуги (работы) исполнителей.
  • Налоговый аудит: проверка показателей при которых выплата дивидендов недопустима даже при наличии чистой прибыли, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, оценка налоговых рисков переквалификации дивидендов в выплаты по трудовому договору.
Налоговый аудит дебиторской и кредиторской задолженности
Дебиторская задолженность.
  • Налоговый учет: сомнительная и безнадежная задолженность, списание безнадежной задолженности, алгоритм создания и использования резервов по сомнительным долгам, документальное оформление списания задолженности, документальное оформление создание резервов.
  • Бухгалтерский учет: учет дебиторской задолженности.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ своевременности списания дебиторской задолженности, анализ правильности формирования и использования резервов по сомнительным долгам, проверка оснований списания задолженности, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.
Кредиторская задолженность.
  • Налоговый учет: списание кредиторской задолженности, документальное оформление списания задолженности.
  • Бухгалтерский учет: учет кредиторской задолженности.
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ своевременности списания кредиторской задолженности, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.
Налоговый аудит НДС
  • Налоговый учет: раздельный учет НДС, момент определения налоговой базы, восстановление НДС, сроки заявления вычета НДС по различным ситуациям, оформление счета-фактуры.
  • Налоговый аудит: анализ правильности заполнения счета-фактуры, проверка правильности расчета НДС по облагаемой и необлагаемой НДС деятельности, проверка восстановления НДС, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.
Налоговый аудит Компании / ИП на УСН
  • Налоговый учет: учет на УСН с объектом "Доходы", учет на УСН с объектом "Доходы - Расходы".
  • Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды.
Подготовка аудиторского отчета
По какому формату подготовить отчет?
Что в него включить?
Как писать налоговые риски?
Как подготовить рекомендации?
Как рассчитать сумму налоговых рисков?
Автор и спикер
Светлана Беляева

Преподаватель, консультант, налоговый аудитор.
Автор и ведущая курсов по налогам.
DipNRF ACCA, DipNRF CPA, Harvard Business School Publishing
Аккредитованный преподаватель ИПБР
Стоимость
65.000 руб. 32.500 руб. при внесении предоплаты 3.500 руб.
Стать участником или узнать подробнее о программе
Заполните форму ниже и мы свяжемся с Вами.
Отзывы о прошедших мастер-классах:
О нас
Международный центр методологии и повышения квалификации "Аль-Терра" специализируется на подготовке по международным программам, проведении онлайн-экзаменов, выдаче британских сертификатов и разработке авторских проектов для развития специалистов в сфере бухгалтерии, финансов, аудита и управления.
- 9 лет на рынке профессионального онлайн-обучения
- 18 000 студентов
- 6 000 экзаменов
- 112 лекторов международного уровня из стран Европы и Азии
Made on
Tilda